Delict of situatie en maatregel

• Delict/Situatie:

  • Economisch delict: Het niet opstellen, controleren of deponeren van de jaarrekening zoals voorgeschreven door het BW of de Wet op het financieel toezicht.

  • Strafbaar feit: Bestuurders kunnen worden vervolgd voor het niet naleven van de controleplicht, wat kan leiden tot boetes, hechtenis of taakstraf.

  • Bestuurdersaansprakelijkheid: Bij faillissement kan het niet naleven van de controleplicht leiden tot aansprakelijkheid van bestuurders voor schulden van de rechtspersoon.

• Maatregel door belastingplichtige/bestuurder:

  • Correctie: Alsnog voldoen aan de controleplicht door het opstellen en deponeren van de jaarrekening en het laten uitvoeren van een accountantscontrole.

  • Juridische bijstand: Inschakelen van een advocaat bij dreigende boetes, strafrechtelijke vervolging of aansprakelijkheidsprocedures.

  • Bezwaar of beroep: Indien een boete of sanctie wordt opgelegd, bezwaar of beroep instellen.

  • Schadebeperking: Proactieve communicatie met toezichthouders en betrokken partijen om verdere schade te beperken.

Belangrijkste wet

• Burgerlijk Wetboek (BW), in het bijzonder boek 2:

  • Regelt de verplichtingen van rechtspersonen en bestuurders met betrekking tot het opstellen, controleren en deponeren van de jaarrekening.

• Wet op het financieel toezicht (Wft):

  • Bevat bepalingen over de verplichte accountantscontrole en de inschrijving van accountantsorganisaties bij de AFM.

• Wetboek van Strafrecht (Sr), titel 44:

  • Regelt de strafrechtelijke sancties voor het niet naleven van de controleplicht, waaronder boetes en hechtenis2.

• Algemene wet bestuursrecht (Awb):

  • Regelt de bestuursrechtelijke procedures bij oplegging van boetes en sancties.

Impact op individu of onderneming

• Individu (bestuurder):

  • Financiële gevolgen door boetes, hechtenis of taakstraf.

  • Mogelijke aansprakelijkheid voor schulden van de rechtspersoon bij faillissement.

  • Reputatieschade en mogelijke belemmeringen voor toekomstige bestuursfuncties.

• Onderneming:

  • Financiële risico’s door boetes en mogelijke schadeclaims.

  • Verstoring van bedrijfsvoering en mogelijke reputatieschade.

  • Belemmeringen bij het verkrijgen van financiering of het aangaan van zakelijke relaties.

Wanneer advocaten belastingrecht inschakelen?

• Bij het ontbreken van een correct opgestelde en gecontroleerde jaarrekening.

• Bij dreiging van boetes, strafrechtelijke vervolging of bestuurdersaansprakelijkheid.

• Bij het opstellen en indienen van bezwaar of beroep tegen boetes of sancties.

• Bij complexe juridische vraagstukken rondom de controleplicht en bestuurdersaansprakelijkheid.

• Bij faillissementsprocedures waarin aansprakelijkheid van bestuurders aan de orde is.

Belangrijkste ondersteuning door de advocaat Controleplicht niet nageleefd

• Juridisch advies:

  • Uitleg van rechten, plichten en procedures rondom de controleplicht, bestuurdersaansprakelijkheid en strafrechtelijke vervolging.

• Vertegenwoordiging:

  • Optreden namens de bestuurder of rechtspersoon bij toezichthouders, rechtbank en strafrechtelijke instanties.

• Processtukken:

  • Opstellen van bezwaarschriften, beroepschriften en andere juridische documenten.

• Bewijsrecht:

  • Advies over het verzamelen en presenteren van bewijsmateriaal ter onderbouwing van de zaak.

• Strategieontwikkeling:

  • Bepalen van de beste juridische route, bijvoorbeeld via bezwaar, beroep of verweer.

• Rechtenbescherming:

  • Waarborgen van toegang tot een advocaat en bescherming tegen onrechtmatige besluiten.

• Schadevergoeding:

  • Ondersteuning bij het claimen van schadevergoeding bij onrechtmatige handelingen.

• Psychische ondersteuning:

  • Advies over hulpverlening en beschermingsmaatregelen.

Procesverloop en rol van de advocaat Controleplicht niet nageleefd

• Bestuursrechtelijke procedure:

  • Begeleiding bij bezwaar- en beroepsprocedures tegen boetes of sancties.

• Strafrechtelijke procedure:

  • Vertegenwoordiging bij strafrechtelijke onderzoeken en processen.

• Civielrechtelijke procedure:

  • Begeleiding bij aansprakelijkheidsprocedures en schadeclaims.

• Faillissementsprocedure:

  • Vertegenwoordiging bij procedures waarin bestuurdersaansprakelijkheid aan de orde is.

Dit overzicht biedt een roadmap voor het navigeren van belastingzaken. Dit proces vereist zorgvuldige documentatie en snelle actie. Meld.nl fungeert als een tussenschakel voor civielrechtelijke, bestuursrechtelijke en strafrechtelijke stappen. Voor het behartigen van de gerechtvaardigde belangen, is bijstand van a belastingrecht advocaat essentieel.