Cum-ex-deal

Cum-ex-deals zijn complexe aandelentransacties waarbij rond de datum van dividenduitkeringen aandelen razendsnel worden doorverkocht tussen verschillende partijen, vaak drie of meer. Het doel van deze transacties is om via zogeheten dividendarbitrage onterecht meerdere keren dividendbelasting terug te vorderen, terwijl deze slechts eenmaal is betaald. Door de snelle rotatie van aandelen wordt het voor de belastingdienst onduidelijk wie op welk moment de werkelijke eigenaar is van de aandelen. Dit leidt ertoe dat meerdere partijen aanspraak maken op teruggave van dezelfde dividendbelasting, wat een frauduleuze praktijk van belastingontduiking is. Deze transacties worden vaak gefaciliteerd door schimmige tussenpersonen en offshorebedrijven die fungeren als buffer. Kenmerken zijn onder meer extreem hoge handelsvolumes rond dividenddata, het gebruik van fictieve documentatie en het inschakelen van belastingparadijzen. Het gevolg is een aanzienlijke schadepost voor de overheid, waarbij miljarden euro’s belastinginkomsten verloren gaan.

Onderwerpen en signalen

Juridisch kader

Art. 326 Sr (oplichting) | Art. 225 Sr (valsheid in geschrifte) | EU-Verordening Marktmisbruik (MAR) | Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) | Wet bescherming klokkenluiders

Impact benadeelde

Belang en waarde van (anoniem) melden

Meld.nl biedt een veilige anonieme meldmogelijkheid voor cum-ex-deals en aanverwante vormen van belastingfraude. Dit bevordert een cultuur van verantwoordelijkheid en versterkt bescherming van samenleving en economie. Het is cruciaal dat signalen serieus worden genomen om verdere schade te voorkomen. De Wet bescherming klokkenluiders beschermt melders binnen organisaties tegen intimidatie, ontslag en discriminatie.

Fraude Advocaat inschakelen

• Bij vermoedens van betrokkenheid bij cum-ex-deals of belastingontduiking

• Bij ontdekking van vervalsing van transactiedocumenten

• Voor juridische bijstand bij belastingrechtelijke procedures en strafzaken

• Voor bescherming en belangenbehartiging van klokkenluiders en melders

• Juridisch advies | dossieropbouw | procesvertegenwoordiging | mediation | klokkenluidersbescherming

(Contra) (Forensisch) (Digitaal) Onderzoek

Onafhankelijke en gespecialiseerde onderzoeken zijn noodzakelijk voor het in kaart brengen van complexe transacties en het aantonen van fraude in cum-ex-deals. Dit ondersteunt beleidsmaatregelen, handhaving en juridische procedures richting belanghebbenden.

Meld.nl biedt een veilige route voor anonieme meldingen van verticale en horizontale fraude. Elk signaal, hoe klein ook, kan cruciaal zijn. Na afhandeling wordt de melding verwijderd uit het systeem. Voor het behartigen van de gerechtigde belangen is bijstand van een Fraude advocaat essentieel.