Fiscale geschillen ontstaan wanneer een belastingplichtige het oneens is met een beslissing, aanslag, boete of handhavingsmaatregel van de Belastingdienst. Het oplossen van deze geschillen vereist kennis van het belastingrecht, dat bestaat uit formeel belastingrecht (procedures, termijnen, bezwaar, beroep) en materieel belastingrecht (inhoudelijke regels over belastingen). De belangrijkste wetten die hierbij horen zijn de Algemene Wet inzake Rijksbelastingen (AWR) en de Algemene wet bestuursrecht (Awb).

Onderwerpen die onder fiscale geschillen oplossen vallen

• Bezwaar- en beroepsprocedure:

  • Na ontvangst van een belastingaanslag of boetebeschikking kan binnen zes weken bezwaar worden gemaakt bij de Belastingdienst.

  • Wordt het bezwaar afgewezen, dan kan beroep worden ingesteld bij de rechtbank, en vervolgens hoger beroep bij het gerechtshof.

  • In het bezwaarschrift kan ook worden verzocht om rechtstreeks beroep bij de bestuursrechter.

• Fiscaal strafrecht:

  • Bij verdenking van belastingfraude, onjuiste aangiften of het niet voldoen aan informatieverzoeken kan de FIOD onderzoek doen en kan strafvervolging of een boete volgen.

  • De Belastingdienst heeft vergaande bevoegdheden, zoals omkering van de bewijslast en informatiebeschikkingen.

  • Voor verhoor door de FIOD of bij een strafrechtelijk traject is gespecialiseerde bijstand noodzakelijk.

• Civiel recht bij beslag of onrechtmatige daad:

  • Bij beslaglegging op loon, uitkering, toeslagen of andere bezittingen kan een civiele procedure worden gestart om beslaglegging te voorkomen of schadevergoeding te eisen bij disproportioneel handelen van de Belastingdienst.

  • Bij spoedeisend belang kan een kort geding worden gestart voor een voorlopige voorziening.

• Fiscaal mediation:

  • Mediation kan worden ingezet om geschillen met de Belastingdienst in der minne op te lossen, bijvoorbeeld bij complexe informatieverzoeken of langdurige conflicten.

  • Beide partijen kunnen het initiatief nemen tot mediation, onder begeleiding van een fiscaal mediator.

• Expertise van de fiscaal recht advocaat:

  • Ondersteuning bij controleonderzoek, boeteprocedures, informatiebeschikkingen, inkeerregelingen, invorderingsprocedures, BTW, douanerecht, accijnzen, prejudiciële procedures, cassatie, toezicht naleving Wwft, economisch strafrecht, conflicten over inkomsten- en vermogensbelasting, successierecht, onroerendzaakbelasting, geschillen over beleggingen en internationale belastingkwesties.

Belangrijkste wetgeving

• Algemene Wet inzake Rijksbelastingen (AWR):

  • Regelt de heffing en invordering van rijksbelastingen, bezwaar- en beroepsprocedures.

• Algemene wet bestuursrecht (Awb):

  • Regelt algemene procedures, bezwaar, beroep, termijnen en rechtsbescherming.

• Wetboek van Strafrecht (fiscaal strafrecht):

  • Strafbaarstelling van belastingfraude, valsheid in geschrifte, oplichting.

• Burgerlijk Wetboek Boek 7 (Bijzondere overeenkomsten):

  • Regelt civielrechtelijke aspecten bij beslag, schadevergoeding en onrechtmatige daad1.

Wanneer een fiscaal recht advocaat inschakelen?

• Bij complexe fiscale geschillen, hoge financiële belangen of dreigende boetes.

• Bij een afwijzing van bezwaar of beroep, of bij procedures bij de rechtbank of het gerechtshof.

• Bij (dreigende) strafrechtelijke vervolging, FIOD-onderzoek of verdenking van belastingfraude.

• Bij beslaglegging, onrechtmatige invorderingsmaatregelen of schade door de Belastingdienst.

• Bij mediationtrajecten of onderhandelingen met de Belastingdienst.

• Bij internationale fiscale kwesties of geschillen over grensoverschrijdende transacties.

Belangrijkste ondersteuning door de advocaat Fiscale geschillen oplossen

• Strafrechtelijk:
  Begeleiding bij aangifte, verdediging tegen strafrechtelijke vervolging, advisering over rechten en plichten bij FIOD-onderzoek, en vertegenwoordiging bij de strafrechter.

• Civielrechtelijk:
  Advisering over schadevergoeding, beslaglegging, kort geding, opstellen van civiele vorderingen bij onrechtmatige daad, begeleiding bij bewijsvoering.

• Bestuursrechtelijk:
  Opstellen van bezwaarschriften, voeren van bezwaar- en beroepsprocedures, opstellen van processtukken, voeren van verweer en bewaken van termijnen.

De fiscaal recht advocaat zorgt voor juridische analyse, strategie, het opstellen van processtukken en behartigt uw belangen in onderhandelingen en procedures. Waarborgen van privacy en anonimiteit bij meldingen en procedures, in lijn met het privacyprotocol van Meld.nl.

Dit overzicht biedt een roadmap voor het navigeren van fiscaal recht zaken. Dit proces vereist zorgvuldige documentatie en snelle actie. Meld.nl fungeert als een tussenschakel voor civielrechtelijke, bestuursrechtelijke en strafrechtelijke stappen. Voor het behartigen van de gerechtvaardigde belangen, is bijstand van een fiscaal recht advocaat essentieel.