fraude administratie

Fraude administratie melden via Centraal Meldpunt: Meld.nl.

Stelselmatig bedrijfsadministratie valselijk opgemaakt, inkoopfacturen met betrekking tot aankopen die niet kloppen, mede op basis van valse administratievoering opzettelijk onjuiste (suppletie)aangiften omzetbelasting gedaan, verslaggevingsfraude en de daarbij samenhangende zaken als jaarrekeningfraude, resultaat-manipulatie (omzet- winstmanipulatie), Matching, Creative Accounting, Window Dressing, Earn-Out Fee en Cooking the books zijn enkele termen die met valse administratievoering te maken kunnen hebben.

Soort fraude, kenmerken, signalen en procedures

Juridisch kader

Fraude met administratie (verticale fraude) valt onder:

Art. 225 Sr: Valsheid in geschrifte (vervalsen van facturen, contracten of jaarrekeningen).
Art. 336 Sr: Opstellen van onware balansen of winst- en verliesrekeningen (max. 4 jaar cel).
Art. 68–69 Algemene wet inzake rijksbelastingen (AWR): Opzettelijke belastingontduiking via valse aangiften (max. 6 jaar cel of €103.000 boete).

Kenmerken en motieven

Vormen van fraude:

Suppletiefraude: Valse BTW-aangiften via gefabriceerde inkoopfacturen.
Resultaatmanipulatie: Kunstmatig opdrijven/verlagen van winsten via creatieve boekhouding.
Faillissementsfraude: Verbergen van vermogen via schaduwadministraties vóór faillissement.

Signalen:

Onverklaarbare verschillen tussen interne en externe financiële rapporten.
Gebruik van offshore-bedrijven zonder economische activiteit.
Frequente correcties van jaarcijfers na controle door accountants of Belastingdienst.

Motieven:

Financieel gewin: Gemiddeld €50.000–€500.000 besparing op belastingen of verzekerde schulden.
Concurrentievervalsing: Hogere kredietwaardigheid of lagere kosten dan eerlijke concurrenten.

Maatschappelijke impact

Gebied	Effect
Economie	Jaarlijks €2+ miljard verlies aan belastinginkomsten en oneerlijke concurrentie.
Rechtstatelijk	Ondermijning van vertrouwen in financiële toezichthouders en overheidsinstanties.
Sociaal	Faillissementen van leveranciers door oninbare schulden.

Overheidsmaatregelen

Strafrechtelijk:

FIOD-onderzoeken: Gerichte aanpak van grootschalige netwerken (bijv. valse facturenketens).
Gevangenisstraffen: Tot 6 jaar voor opzettelijke belastingontduiking (Art. 69 AWR).

Bestuursrechtelijk:

Boetes: Tot 300% van het fraudebedrag (Art. 67c AWR).
Uitsluiting: Verbod op overheidsopdrachten of subsidies.

Civielrechtelijk:

Schadevergoeding: Overheden eisen terugbetaling via art. 6:162 BW.

Tips voor verdachten

Bestuursrechtelijk verzet:
- Dien bezwaarschrift in bij de Belastingdienst binnen 6 weken en eis inzage in bewijslast (bijv. transactielogs).
- Betwist fouten in gegevenskoppeling (bijv. onjuiste koppeling aan fictieve transacties).
Civielrechtelijke actie:
- Daag disproportionele sancties aan bij de rechter wegens schending van proportionaliteit.
Advocaat inschakelen:
- Raadpleeg een gespecialiseerd fiscaal strafrechtadvocaat via Meld.nl voor strategie en onderhandelingen.

Anonieme melding via Meld.nl

Procedure:

Vul het beveiligde formulier in op Meld.nl zonder persoonsgegevens.
Vermeld concrete details: bedrijfsnaam, type fraude, betrokken documenten.

Waarborgen:

Geen IP-opslag of telefoontracing.
End-to-end encryptie met automatische verwijdering binnen 30 dagen.
Externe delen alleen na risicobeoordeling door onafhankelijk team.

Dit overzicht biedt een roadmap voor het navigeren van fraude zaken. Dit proces vereist zorgvuldige documentatie en snelle actie. Meld.nl fungeert als veilig kanaal om misdaad te melden, terwijl civielrechtelijke stappen schadevergoeding en preventie mogelijk maken. Voor gerechtigheid blijft samenwerking met een advocaat essentieel. Ook verdachten hebben recht op rechtsbijstand van een advocaat.

advocaat anoniem

Meld.nl kan op dit moment geen meldingen verwerken; excuses voor het ongemak.