Een geschil met de Belastingdienst ontstaat wanneer een belastingplichtige het niet eens is met een besluit van de Belastingdienst, zoals een belastingaanslag, een boete, een informatieverzoek of een andere fiscale maatregel. Dit geschil kan betrekking hebben op interpretatie van wet- en regelgeving, onduidelijkheden over de aangifte, of bezwaren tegen controles of handhaving. In veel gevallen wordt het geschil ervaren als complex en intimiderend, mede door de informatieplicht van de belastingplichtige en de bewijslast die bij hem kan komen te liggen.

Delict of situatie en maatregel

• Delict/Situatie:

  • Geen strafbaar feit, maar een bestuursrechtelijk geschil over een besluit van de Belastingdienst.

  • Mogelijkheden voor geschil zijn onder andere: bezwaar tegen aanslag of boete, verzet tegen invordering, informatieverzoeken (informatiebeschikking) of controles.

• Maatregel door belastingplichtige:

  • Bezwaar of beroep: Indienen van bezwaar bij de Belastingdienst en, indien afgewezen, beroep bij de bestuursrechter.

  • Verzetprocedure: Tegen dwangbevelen of invorderingsmaatregelen kan een civiele verzetprocedure worden gestart.

  • Mediation: Inschakelen van een fiscaal mediator om buiten de formele rechtsgang tot een oplossing te komen.

  • Juridische bijstand: Inschakelen van een belastingrecht advocaat bij complexe kwesties of dreigende sancties.

Belangrijkste wet

• Algemene wet inzake rijksbelastingen (AWR):

  • Regelt de heffing van belastingen, de bezwaar- en beroepsprocedures, en de informatieplicht van de belastingplichtige1.

• Algemene wet bestuursrecht (Awb):

  • Regelt de bestuursrechtelijke procedures voor bezwaar, beroep en mediation.

• Wetboek van Strafrecht (Sr):

  • Relevant bij fiscale delicten en strafrechtelijke vervolging2.

• Wetboek van Strafvordering (Sv):

  • Regelt de strafrechtelijke procedure bij fiscale strafzaken.

Impact op individu of onderneming

• Individu:

  • Financiële en emotionele gevolgen door langdurige procedures en mogelijke naheffingen of boetes.

  • Administratieve belasting door het voeren van bezwaar- en beroepsprocedures.

  • Mogelijke reputatieschade bij strafrechtelijke vervolging.

• Onderneming:

  • Financiële risico’s en mogelijke verstoring van bedrijfsvoering.

  • Reputatieschade en mogelijke belemmeringen bij zakelijke relaties.

  • Extra administratieve lasten en mogelijke schade aan bedrijfscontinuïteit.

Wanneer advocaten belastingrecht inschakelen?

• Bij ontvangst van een belastingaanslag, boete of informatieverzoek die men betwist.

• Bij het opstellen en indienen van bezwaar of beroep.

• Bij afwijzing van bezwaar en starten van beroepsprocedure.

• Bij complexe fiscale of juridische vraagstukken.

• Bij dreiging van strafrechtelijke vervolging.

• Bij verzet tegen dwangbevelen en invorderingsmaatregelen.

• Bij het inschakelen van een fiscaal mediator.

Belangrijkste ondersteuning door de advocaat

• Juridisch advies:

  • Uitleg van rechten, plichten en procedures binnen het fiscale recht.

• Vertegenwoordiging:

  • Optreden namens de cliënt bij de Belastingdienst, rechtbank en strafrechtelijke instanties.

• Processtukken:

  • Opstellen van bezwaarschriften, beroepschriften en andere juridische documenten.

• Bewijsrecht:

  • Advies over het verzamelen en presenteren van bewijsmateriaal.

• Strategieontwikkeling:

  • Bepalen van de beste juridische route, bijvoorbeeld via bezwaar, beroep, mediation of verzet.

• Rechtenbescherming:

  • Waarborgen van toegang tot een advocaat en bescherming tegen onrechtmatige besluiten.

• Schadevergoeding:

  • Ondersteuning bij het claimen van schadevergoeding bij onrechtmatige handelingen.

• Psychische ondersteuning:

  • Advies over hulpverlening en beschermingsmaatregelen.

Procesverloop en rol van de advocaat

• Bezwaar- en beroepsfase:

  • Begeleiding bij het indienen van bezwaar en beroep tegen besluiten van de Belastingdienst.

• Mediationfase:

  • Ondersteuning tijdens mediationgesprekken met de Belastingdienst.

• Strafrechtelijke fase:

  • Vertegenwoordiging bij strafrechtelijke onderzoeken en processen.

• Civielrechtelijke fase:

  • Begeleiding bij verzetprocedures tegen invordering of beslaglegging.

Dit overzicht biedt een roadmap voor het navigeren van belastingzaken. Dit proces vereist zorgvuldige documentatie en snelle actie. Meld.nl fungeert als een tussenschakel voor civielrechtelijke, bestuursrechtelijke en strafrechtelijke stappen. Voor het behartigen van de gerechtvaardigde belangen, is bijstand van een belastingrecht advocaat essentieel.