Delict of situatie en maatregel

• Delict/Situatie:

  • Onvermogen om belastingaanslagen, boetes of navorderingen te betalen.

  • Indien niet tijdig wordt betaald en geen regeling wordt getroffen, kan de Belastingdienst invorderingsmaatregelen nemen zoals aanmaning, dwangbevel en beslaglegging.

  • Bij opzettelijke niet-betaling of grove schuld kan sprake zijn van een fiscaal delict, waarop bestuurlijke boetes of strafrechtelijke sancties kunnen volgen.

• Maatregel door belastingplichtige:

  • Uitstel van betaling aanvragen: Mogelijk voor maximaal 4 maanden bij een schuld tot €20.000, mits aan voorwaarden is voldaan (geen dwangbevel, tijdige aangifte, niet eerder uitstel gehad).

  • Betalingsregeling treffen: In overleg met de Belastingdienst kan een afbetalingsregeling worden afgesproken.

  • Kwijtschelding aanvragen: In geval van blijvende betalingsonmacht kan kwijtschelding van (een deel van) de schuld worden gevraagd.

  • Verrekening: Teruggaaf uit andere aanslagen kan worden verrekend met openstaande schulden.

  • Bijzondere uitstelredenen: Bijvoorbeeld bij ziekte of andere bijzondere omstandigheden kan uitstel voor 12 maanden worden verleend.

  • Civiele procedure: Bij beslaglegging of disproportionele invordering kan een civiele procedure gestart worden om het beslag op te heffen of schadevergoeding te eisen.

Belangrijkste wet

• Algemene wet inzake rijksbelastingen (AWR):

  • Regelt de heffing, invordering, uitstel en kwijtschelding van belastingen, alsmede de sancties bij niet-betaling1.

• Invorderingswet 1990:

  • Regelt de invorderingsmaatregelen, dwangbevelen en beslaglegging.

• Wetboek van Strafrecht (Sr):

  • Regelt strafrechtelijke vervolging bij opzettelijke belastingontduiking of niet-betaling2.

Impact op individu of onderneming

• Individu:

  • Financiële druk, mogelijk verlies van inkomen of bezittingen bij beslaglegging.

  • Emotionele belasting door onzekerheid, dreiging van boetes of strafrechtelijke vervolging.

  • Beperkte toegang tot nieuwe kredieten of voorzieningen.

• Onderneming:

  • Verstoring van de bedrijfsvoering door beslag op rekeningen of activa.

  • Reputatieschade en mogelijke gevolgen voor zakelijke relaties.

  • Risico op faillissement bij aanhoudende betalingsproblemen.

Wanneer advocaten belastingrecht inschakelen?

• Bij dreiging van invorderingsmaatregelen zoals dwangbevel of beslaglegging.

• Bij afwijzing van verzoeken tot uitstel of kwijtschelding.

• Bij complexe onderhandelingen met de Belastingdienst over betalingsregelingen.

• Bij disproportionele invorderingsmaatregelen of onrechtmatige daad door de Belastingdienst.

• Bij dreiging van strafrechtelijke vervolging wegens opzettelijke niet-betaling of fraude.

• Bij het opstarten van een civiele procedure om beslag op te heffen of schadevergoeding te eisen.

Belangrijkste ondersteuning door de advocaat

• Juridisch advies:

  • Uitleg over rechten, plichten en mogelijkheden bij betalingsproblemen.

• Onderhandeling:

  • Begeleiding bij het aanvragen van uitstel, kwijtschelding of het treffen van een betalingsregeling.

• Vertegenwoordiging:

  • Optreden namens de cliënt bij de Belastingdienst, rechtbank of civiele rechter.

• Processtukken:

  • Opstellen van verzoeken, bezwaarschriften, beroepschriften en processtukken voor civiele procedures.

• Bescherming tegen beslag:

  • Juridische stappen om beslaglegging te voorkomen of op te heffen.

• Schadevergoeding:

  • Ondersteuning bij het claimen van schadevergoeding bij onrechtmatige invorderingsmaatregelen.

• Psychische ondersteuning:

  • Advies over hulpverlening en beschermingsmaatregelen bij stressvolle situaties.

Procesverloop en rol van de advocaat

• Onderhandelingsfase:

  • Advies en begeleiding bij overleg met de Belastingdienst over uitstel, kwijtschelding of betalingsregelingen.

• Invorderingsfase:

  • Vertegenwoordiging bij het aanvechten van dwangbevelen of beslaglegging.

• Civiele procedure:

  • Begeleiding bij spoedprocedures (kort geding) om beslag op te heffen of schadevergoeding te eisen.

• Strafrechtelijke fase:

  • Begeleiding bij verhoor, proces en verdediging bij strafrechtelijke vervolging wegens opzettelijke niet-betaling.

Dit overzicht biedt een roadmap voor het navigeren van belastingzaken. Dit proces vereist zorgvuldige documentatie en snelle actie. Meld.nl fungeert als een tussenschakel voor civielrechtelijke, bestuursrechtelijke en strafrechtelijke stappen. Voor het behartigen van de gerechtvaardigde belangen, is bijstand van een belastingrecht advocaat essentieel.