Inkeer bij de Belastingdienst betreft het vrijwillig melden van eerder verzwegen of onjuist opgegeven inkomsten of vermogen, voordat de Belastingdienst hier zelf achter is gekomen. Door inkeer kan de belastingplichtige alsnog de juiste aangifte doen en belasting betalen over het verzwegen bedrag, meestal met een (aanzienlijk) lagere boete dan bij ontdekking door de Belastingdienst. Inkeer is vooral relevant bij buitenlandse rekeningen, zwart geld, of andere niet-opgegeven vermogensbestanddelen.

Delict of situatie en maatregel

• Delict/Situatie:

  • Het niet, onjuist of onvolledig doen van aangifte is een fiscaal delict en kan leiden tot navorderingsaanslagen, boetes en strafrechtelijke vervolging.

  • Inkeer houdt in dat de belastingplichtige uit eigen beweging alsnog juiste en volledige informatie verstrekt over verzwegen inkomsten of vermogen.

• Maatregel door belastingplichtige:

  • Vrijwillig melden: De belastingplichtige meldt het verzwegen of onjuist opgegeven inkomen of vermogen bij de Belastingdienst.

  • Aangepaste aangifte: Het indienen van een correctie of aanvullende aangifte over de betreffende jaren.

  • Betalen van belasting en rente: De verschuldigde belasting en belastingrente wordt alsnog betaald.

  • Boete: Inkeer kan leiden tot een lagere of geen boete, afhankelijk van het tijdstip van melden en of de Belastingdienst al een onderzoek is gestart.

  • Juridische bijstand: Inschakelen van een belastingrecht advocaat voor begeleiding tijdens het inkeertraject.

Belangrijkste wet

• Algemene wet inzake rijksbelastingen (AWR):

  • Regelt aangifteplicht, navordering, boetes en de inkeerregeling (artikelen 67e, 67f e.v.)1.

• Wetboek van Strafrecht (Sr):

  • Regelt strafrechtelijke vervolging bij opzettelijke belastingontduiking of fraude2.

Impact op individu of onderneming

• Individu:

  • Financiële gevolgen door nabetaling van belasting en rente, maar vaak lagere boetes bij vrijwillige inkeer.

  • Voorkomen van strafrechtelijke vervolging en reputatieschade.

  • Emotionele belasting door onzekerheid tijdens het proces.

• Onderneming:

  • Financiële risico’s bij verzwegen omzet of vermogen.

  • Mogelijke correcties in de jaarrekening en gevolgen voor aandeelhouders of partners.

  • Reputatie- en continuïteitsrisico’s bij openbaarmaking of strafrechtelijke vervolging.

Wanneer advocaten belastingrecht inschakelen?

• Bij het overwegen van inkeer vanwege verzwegen vermogen, buitenlandse rekeningen of niet-opgegeven inkomsten.

• Bij complexe situaties, bijvoorbeeld als er al een onderzoek loopt of als er sprake is van internationale constructies.

• Bij het opstellen en indienen van het inkeerverzoek en het begeleiden van het contact met de Belastingdienst.

• Bij dreiging van strafrechtelijke vervolging of hoge boetes.

• Bij onderhandelingen over de hoogte van de boete en het voorkomen van strafrechtelijke sancties.

Belangrijkste ondersteuning door de advocaat Inkeer Belastingdienst 

• Juridisch advies:

  • Uitleg van rechten, plichten en gevolgen van inkeer, inclusief risico’s en voordelen.

• Begeleiding:

  • Ondersteuning bij het opstellen van het inkeerverzoek en het verzamelen van benodigde stukken.

• Onderhandeling:

  • Contact met de Belastingdienst over het inkeertraject, boetes en eventuele strafrechtelijke aspecten.

• Processtukken:

  • Opstellen van correcties, aanvullende aangiften, bezwaar- en beroepschriften indien nodig.

• Bescherming:

  • Waarborgen van de belangen van de cliënt en minimaliseren van financiële en strafrechtelijke gevolgen.

• Schadebeperking:

  • Ondersteuning bij het beperken van boetes en het voorkomen van strafrechtelijke vervolging.

• Psychische ondersteuning:

  • Advies over hulpverlening en begeleiding bij stressvolle situaties.

Procesverloop en rol van de advocaat Inkeer Belastingdienst 

• Voorbereiding:

  • Analyse van de situatie, risico-inschatting en strategieontwikkeling.

• Indienen inkeerverzoek:

  • Begeleiding bij het vrijwillig melden en het indienen van de benodigde aangiften en stukken.

• Behandeling door Belastingdienst:

  • Onderhandeling over boetes en afwikkeling van de nabetaling.

• Eventuele bezwaar- of beroepsprocedures:

  • Indien de Belastingdienst alsnog een boete oplegt of het verzoek afwijst, begeleiding bij bezwaar of beroep.

• Strafrechtelijke fase:

  • Begeleiding bij verhoor en verdediging bij eventuele strafrechtelijke vervolging.

Dit overzicht biedt een roadmap voor het navigeren van belastingzaken. Dit proces vereist zorgvuldige documentatie en snelle actie. Meld.nl fungeert als een tussenschakel voor civielrechtelijke, bestuursrechtelijke en strafrechtelijke stappen. Voor het behartigen van de gerechtvaardigde belangen, is bijstand van een belastingrecht advocaat essentieel.