Een vergrijpboete is een bestuurlijke boete die door de Belastingdienst wordt opgelegd aan een belastingplichtige die opzettelijk of door grove schuld onjuiste, onvolledige of geen aangifte doet, waardoor te weinig belasting wordt geheven of betaald. De vergrijpboete is bedoeld als sanctie op ernstig verwijtbaar fiscaal gedrag en kan oplopen tot 100% van het bedrag aan ontdoken belasting, en in sommige gevallen zelfs tot 300% bij verzwegen buitenlands vermogen.

Delict of situatie en maatregel

• Delict/Situatie:

  • Opzettelijk of door grove schuld niet, onjuist of onvolledig doen van aangifte, of niet (tijdig) betalen van verschuldigde belasting.

  • Kan betrekking hebben op inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, btw, loonheffingen en andere rijksbelastingen.

  • De inspecteur legt de vergrijpboete gelijktijdig met de (navorderings- of naheffings)aanslag op, of binnen zes maanden na vaststelling van de aanslag als nieuwe feiten bekend worden.

• Maatregel door belastingplichtige:

  • Bezwaar maken: Binnen zes weken na dagtekening van het boetebesluit bezwaar indienen bij de Belastingdienst.

  • Beroep instellen: Indien het bezwaar wordt afgewezen, beroep instellen bij de rechtbank.

  • Betalen van de boete: De boete moet binnen de gestelde termijn worden betaald, tenzij uitstel is verleend.

  • Juridische bijstand: Inschakelen van een belastingrecht advocaat voor verweer, bezwaar en beroep.

Belangrijkste wet

• Algemene wet inzake rijksbelastingen (AWR):

  • Artikelen 67d, 67e, 67f en 67g regelen de vergrijpboete, de grondslag, de hoogte, de procedure en de bezwaar- en beroepsmogelijkheden1.

• Wetboek van Strafrecht (Sr):

  • Strafrechtelijke vervolging mogelijk bij ernstige belastingfraude of herhaaldelijke overtredingen2.

Impact op individu of onderneming

• Individu:

  • Forse financiële gevolgen door hoge boetes, rente en mogelijk strafrechtelijke sancties.

  • Emotionele belasting, reputatieschade en administratieve lasten.

• Onderneming:

  • Grote financiële risico’s, verstoring van bedrijfsvoering, reputatieschade en mogelijk uitsluiting van aanbestedingen.

  • Extra toezicht en controles door de Belastingdienst.

Wanneer advocaten belastingrecht inschakelen?

• Bij ontvangst van een vergrijpboete of voornemen tot boeteoplegging.

• Bij complexe fiscale geschillen of verdenking van opzet of grove schuld.

• Bij dreiging van strafrechtelijke vervolging naast of na de bestuurlijke boete.

• Bij het opstellen van bezwaar- of beroepschriften tegen boetebesluiten.

• Bij onderhandelingen over matiging of kwijtschelding van boetes.

Belangrijkste ondersteuning door de advocaat Vergrijpboete 

• Juridisch advies:

  • Uitleg over rechten, plichten, boetegrondslagen en verweerstrategieën.

• Verweer voeren:

  • Opstellen van bezwaarschriften, beroepschriften en verweren tegen de boete.

• Onderhandeling:

  • Overleg met de Belastingdienst over matiging of kwijtschelding van boetes.

• Vertegenwoordiging:

  • Optreden namens de cliënt bij de Belastingdienst, rechtbank of strafrechter.

• Bewijsrecht:

  • Adviseren over het verzamelen en presenteren van bewijs om opzet of grove schuld te weerleggen.

• Schadebeperking:

  • Ondersteuning bij het beperken van financiële en reputatieschade.

• Psychische ondersteuning:

  • Advies over hulpverlening bij stressvolle situaties.

Procesverloop en rol van de advocaat Vergrijpboete 

• Bezwaar- en beroepsfase:

  • Begeleiding bij bezwaar en beroep tegen de vergrijpboete.

• Strafrechtelijke fase:

  • Vertegenwoordiging bij strafrechtelijke onderzoeken en processen bij ernstige fiscale delicten.

• Civielrechtelijke fase:

  • Ondersteuning bij schadeclaims of procedures tegen derden.

Dit overzicht biedt een roadmap voor het navigeren van belastingzaken. Dit proces vereist zorgvuldige documentatie en snelle actie. Meld.nl fungeert als een tussenschakel voor civielrechtelijke, bestuursrechtelijke en strafrechtelijke stappen. Voor het behartigen van de gerechtvaardigde belangen, is bijstand van een belastingrecht advocaat essentieel.