Verkopen zonder BTW betreft het aanbieden van goederen of diensten in het economisch verkeer zonder dat hierover de wettelijk verplichte omzetbelasting (BTW) wordt afgedragen. Dit komt vaak voor bij particulieren of ondernemers die via webwinkels, marktplaatsen of andere kanalen verkopen, maar zich niet als ondernemer registreren of bewust geen BTW in rekening brengen, geen factuur uitreiken of ten onrechte stellen dat de goederen “privé” of “tweedehands” zijn. Dit is een fiscale overtreding en kan leiden tot naheffingen, boetes en strafrechtelijke vervolging.

Delict of situatie en maatregel

• Delict/Situatie:

  • Niet, onjuist of onvolledig afdragen van BTW bij verkoop van goederen of diensten, terwijl men daartoe wettelijk verplicht is.

  • Niet uitreiken van een factuur bij afstandsverkopen of zakelijke transacties.

  • Onterecht gebruikmaken van vrijstellingen of het bewust verzwijgen van omzet.

• Maatregel door belastingplichtige:

  • Correcte registratie: Zich inschrijven bij de Kamer van Koophandel als ondernemer wanneer sprake is van structurele verkoopactiviteiten.

  • Aangifte en afdracht: Juiste en tijdige BTW-aangifte doen en de verschuldigde BTW afdragen aan de Belastingdienst.

  • Facturatie: Verplichte facturen uitreiken bij zakelijke transacties en afstandsverkopen.

  • Correctie en inkeer: Bij fouten of verzuim vrijwillig corrigeren via de inkeerregeling om boetes en strafvervolging te beperken.

  • Juridische bijstand: Inschakelen van een advocaat bij controles, naheffingen, boetes of dreiging van strafrechtelijke vervolging.

Belangrijkste wet

• Wet op de omzetbelasting 1968:

  • Regelt de heffing, aangifte, afdracht en vrijstellingen van BTW.

• Algemene wet inzake rijksbelastingen (AWR):

  • Regelt de aangifteplicht, sancties, boetes en procedures bij fiscale overtredingen1.

• Wetboek van Strafrecht (Sr):

  • Strafbaarstelling van opzettelijke belastingontduiking, valsheid in geschrifte en fraude2.

Impact op individu of onderneming

• Individu:

  • Financiële gevolgen door naheffingen, boetes en mogelijk strafrechtelijke sancties.

  • Emotionele en administratieve belasting door fiscale en strafrechtelijke procedures.

  • Mogelijke reputatieschade.

• Onderneming:

  • Risico op hoge naheffingen, boetes, uitsluiting van aanbestedingen en reputatieschade.

  • Verstoring van bedrijfsvoering en verlies van vertrouwen bij zakelijke partners.

Wanneer advocaten belastingrecht inschakelen?

• Bij controles of boekenonderzoek door de Belastingdienst.

• Bij ontvangst van een naheffingsaanslag, boete of dagvaarding.

• Bij dreiging van strafrechtelijke vervolging wegens belastingfraude of witwassen.

• Bij complexe situaties rond online handel, facturatie of grensoverschrijdende transacties.

• Bij het indienen van een inkeerverzoek of gecorrigeerde aangifte.

Belangrijkste ondersteuning door de advocaat

• Juridisch advies:

  • Uitleg over rechten, plichten en risico’s bij het niet afdragen van BTW.

• Begeleiding bij inkeer:

  • Ondersteuning bij het vrijwillig melden van fouten om boetes en strafvervolging te beperken.

• Vertegenwoordiging:

  • Optreden namens de cliënt bij de Belastingdienst, rechtbank of strafrechtelijke instanties.

• Processtukken:

  • Opstellen van bezwaarschriften, beroepschriften, verweren en correcties.

• Bewijsrecht:

  • Adviseren over het verzamelen en presenteren van bewijs van omzet, transacties en facturatie.

• Strategieontwikkeling:

  • Bepalen van de beste route bij fiscale of strafrechtelijke procedures.

• Schadebeperking:

  • Ondersteuning bij het beperken van boetes, schade en reputatierisico’s.

• Psychische ondersteuning:

  • Advies over hulpverlening bij stressvolle procedures.

Procesverloop en rol van de advocaat

• Onderzoeksfase:

  • Advies en begeleiding bij controles, boekenonderzoeken en informatieverzoeken.

• Correctiefase:

  • Begeleiding bij het indienen van gecorrigeerde aangiften of inkeerverzoeken.

• Bezwaar- en beroepsfase:

  • Vertegenwoordiging bij bezwaar en beroep tegen boetes of naheffingen.

• Strafrechtelijke fase:

  • Begeleiding bij verhoor, proces en verdediging bij strafrechtelijke vervolging.

Dit overzicht biedt een roadmap voor het navigeren van belastingzaken. Dit proces vereist zorgvuldige documentatie en snelle actie. Meld.nl fungeert als een tussenschakel voor civielrechtelijke, bestuursrechtelijke en strafrechtelijke stappen. Voor het behartigen van de gerechtvaardigde belangen, is bijstand van een belastingrecht advocaat essentieel.