Delict of situatie en maatregel

• Delict/Situatie:

  • Niet naleven van de meldplicht bij ongebruikelijke transacties, zoals contante betalingen van €10.000 of meer, of bij verdenking van witwassen of terrorismefinanciering.

  • Niet uitvoeren van cliëntonderzoek, onvoldoende identificatie van klanten, of het niet bewaren van bewijsstukken van meldingen.

  • Overtreding van de Wwft kan leiden tot bestuurlijke boetes, strafrechtelijke vervolging en reputatieschade.

• Maatregel door belastingplichtige:

  • Cliëntonderzoek uitvoeren: De identiteit van klanten verifiëren vóór het aangaan van een zakelijke relatie of het uitvoeren van een transactie.

  • Melden van ongebruikelijke transacties: Onverwijld melding maken bij FIU-Nederland (Financial Intelligence Unit) van ongebruikelijke of verdachte transacties.

  • Bewijsstukken bewaren: Documentatie van het cliëntonderzoek en de melding, inclusief ontvangstbevestiging, minimaal vijf jaar bewaren.

  • Aanpassen bedrijfsprocessen: Interne procedures opstellen en personeel trainen om te voldoen aan de Wwft.

  • Juridische bijstand: Inschakelen van een advocaat bij onderzoek, boetes, of verdenking van witwassen of terrorismefinanciering.

Belangrijkste wet

• Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft):

  • Regelt de meldplicht, het cliëntenonderzoek, de bewaarplicht en de sancties bij overtreding.

• Wetboek van Strafrecht (Sr):

  • Strafbaarstelling van witwassen, schuldwitwassen en gewoontewitwassen.

• Algemene wet inzake rijksbelastingen (AWR):

  • Regelt fiscale verplichtingen, sancties en de samenwerking met andere toezichthouders.

Impact op individu of onderneming

• Individu:

  • Strafrechtelijke vervolging, hoge boetes en mogelijk gevangenisstraf bij betrokkenheid bij witwassen of terrorismefinanciering.

  • Schade aan reputatie en beperking van toegang tot financiële diensten.

  • Administratieve lasten door onderzoek en meldplicht.

• Onderneming:

  • Financiële sancties, verlies van vergunning of uitsluiting van het betalingsverkeer.

  • Reputatieschade en verlies van vertrouwen bij klanten en leveranciers.

  • Zware administratieve lasten en verplichtingen rond compliance en documentatie.

Wanneer advocaten belastingrecht inschakelen?

• Bij onderzoek door de Belastingdienst, FIOD, FIU of andere toezichthouders naar naleving van de Wwft.

• Bij verdenking van witwassen, schuldwitwassen of trade based money laundering.

• Bij het niet (correct) naleven van de meldplicht of cliëntenonderzoek.

• Bij strafrechtelijke vervolging of fiscale navorderingen.

• Bij het opstellen of aanpassen van interne procedures en compliancebeleid.

Belangrijkste ondersteuning door de advocaat

• Juridisch advies:

  • Uitleg over de Wwft-verplichtingen, meldplicht, cliëntenonderzoek en risico’s van niet-naleving.

• Processtukken:

  • Opstellen van meldingen, verweren, bezwaarschriften en beroepschriften.

• Vertegenwoordiging:

  • Optreden namens de cliënt bij toezichthouders, Belastingdienst, FIU en in strafrechtelijke procedures.

• Compliance en risicobeheer:

  • Begeleiding bij het opzetten van interne procedures, training van personeel en risicobeoordeling.

• Schadebeperking:

  • Ondersteuning bij het beperken van boetes en reputatieschade.

• Bewijsrecht:

  • Adviseren over het verzamelen en bewaren van bewijs van naleving.

• Psychische ondersteuning:

  • Advies over hulpverlening bij stressvolle procedures.

Procesverloop en rol van de advocaat

• Meldingsfase:

  • Begeleiding bij het doen van een correcte melding en het opstellen van documentatie.

• Onderzoeksfase:

  • Vertegenwoordiging bij controles en onderzoeken door de Belastingdienst, FIOD of FIU.

• Strafrechtelijke fase:

  • Verdediging bij verdenking van witwassen of niet-naleving meldplicht.

• Bestuursrechtelijke fase:

  • Begeleiding bij bezwaar en beroep tegen opgelegde boetes of sancties.

• Civielrechtelijke fase:

  • Ondersteuning bij schadeclaims of procedures tegen derden.

Dit overzicht biedt een roadmap voor het navigeren van belastingzaken. Dit proces vereist zorgvuldige documentatie en snelle actie. Meld.nl fungeert als een tussenschakel voor civielrechtelijke, bestuursrechtelijke en strafrechtelijke stappen. Voor het behartigen van de gerechtvaardigde belangen, is bijstand van een belastingrecht advocaat essentieel.