zwart geld

Zwart geld melden via Centraal Meldpunt: Meld.nl. De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) moet voorkomen dat criminelen via hun rekeningen geld witwassen dat ze met misdaad hebben verdiend. De Wwft geldt voor iedereen die te maken heeft met geldstromen. Het strafrecht is dat deel van het recht dat toepasbaar is als iemand verdacht is van het begaan van een strafbaar feit. U bent onschuldig tot het tegendeel bewezen is. Een overtreding is zoals een misdrijf een strafbare feit.

Zwart geld
Zwart geld wordt gemaakt door bijvoorbeeld zwartwerken, waarover geen loonbelasting en sociale verzekeringspremie is ingehouden, geld illegaal is verkregen door criminaliteit, bijvoorbeeld door handel in drugs, fraude, afpersing, prostitutie (mensenhandel) en overige illegale praktijken. Om zwart geld in de legaliteit te krijgen, wordt er geïnvesteerd in bepaalde zaken zoals panden, onroerend goed in het buitenland, auto’s, boten en in zogenaamde ondernemingen. 

Zwartspaarder
Komt de Belastingdienst erachter dat je vermogen hebt verzwegen of geef je dit later zelf alsnog op, dan betaal je een boete. Zwartsparen is fraude. Om de vermogensrendementsheffing in Nederland te ontduiken, kon spaargeld in het verleden naar banken in landen met een bankgeheim, zoals Luxemburg of Zwitserland worden gestopt. Dit bankgeheim ligt al jaren onder vuur en steeds meer landen hebben het afgeschaft. Inmiddels kan de Belastingdienst Nederlands vermogen in alle Europese landen opsporen. Als de Belastingdienst ontdekt dat je vermogen in het buitenland hebt dat je niet opgeeft in Nederland, betaal je een flinke boete. Zwartspaarders die vrijwillig het buitenlandse saldo alsnog aangeven, betalen een lagere boete. Dit heet de inkeerregeling. De boete die je betaalt hangt af van de hoogte van je vermogen en van de ernst van de fraude. Geef je vrijwillig je zwarte spaargeld aan, voordat de Belastingdienst dit ontdekt, dan verlaagt de fiscus de boete in het gunstigste geval tot 20 procent van de boete die je zou moeten betalen als de Belastingdienst je spaargeld zelf ontdekte. Dit komt dus neer op 60 procent van de te betalen belasting. Ook betaal je de belasting die de Belastingdienst nog tegoed heeft. 

Fiscaal strafrecht
De Belastingdienst heeft bevoegdheden zoals informatiebeschikking en omkering van de bewijslast en de gevolgen van een onderzoek kunnen enorm zijn voor uw onderneming. Bij vermoedens van belastingfraude kan strafvervolging ingesteld of een boete opgelegd n.a.v de informatievoorziening verkregen uit onderzoek door de FIOD. Als ondernemer dient u op de hoogte te zijn van uw rechtspositie en van de valkuilen bij een onderzoek waaraan u medewerking gaat verlenen. Indien de FIOD u wil onderwerpen aan een verhoor, is het raadzaam om vooraf een fiscaal strafrecht in te schakelen die u van advies kan voorzien.

U kunt bij Meld.nl terecht voor al uw vragen over Wwft en Fiscus. Bij  (contra)onderzoek, TOM zitting, geschillen Belastingdienst, dagvaarding, hoger beroep, cassatie, inbeslagname, schadevergoeding en juridische (straf)procedures is het raadzaam om tijdig juridisch hulp in te schakelen.