Compliance onderzoek eisen beursgenoteerde bedrijven

Een compliance onderzoek bij beursgenoteerde bedrijven is gericht op de mate waarin een onderneming voldoet aan de relevante wet- en regelgeving, interne gedragscodes en sectorale standaarden. Het onderzoek wordt uitgevoerd door een compliance officer, forensisch accountant, juridisch onderzoeker of – bij geschil, twijfel of tegengestelde belangen – een (contra)onderzoeker. In de context van beursgenoteerde bedrijven ligt de focus op integriteit, transparantie, ethisch bestuur, meldplicht van incidenten en het voorkomen van fraude of marktmisbruik.

Onderwerpen die onder compliance onderzoek bij beursgenoteerde bedrijven vallen

• Toepassing van gedragscodes en governance codes

  • Wet- en regelgeving, Corporate Governance Code, beloningsbeleid, bestuursstructuren, voorkoming van belangenverstrengeling.

• Financiële verslaggeving en internal controls

  • Juistheid van jaarrekening, segregatie van taken, interne en externe audits.

• Marktmisbruik en handel met voorwetenschap

  • Voorkomen van insider trading, meldplicht grootaandeelhouders, koersgevoelige informatie.

• Anti-witwas en anti-corruptie beleid (AML/CTF)

  • Naleving van meldplicht bij verdachte transacties, screening van zakenpartners en ultimate beneficial owners.

• Whistleblowing en incidentrapportages

  • Procedures rond klokkenluiders, bescherming van melders, opvolging van incidentmeldingen.

• Duurzaamheid en ESG (Environmental, Social & Governance)

  • Transparantie over milieu, sociale impact en bestuur, rapportageverplichtingen rondom duurzaamheid.

• IT-compliance en cyberbeveiliging

  • Beheer van privacygevoelige gegevens, cybersecurity policies (NIS2-richtlijn), datalekken.

Belangrijkste wetgeving bij compliance onderzoek beursgenoteerde bedrijven

• Wet op het financieel toezicht (Wft)

  • Toezicht op marktintegriteit, transparantie van beursvennootschappen, informatievoorziening en gedragstoezicht door de AFM.

• Corporate Governance Code

  • Normen voor goed bestuur, integriteit, transparantie en verantwoording (comply or explain).

• Wet marktmisbruik en MAR (Market Abuse Regulation)

  • Voorkoming van insider trading, melding koersgevoelige informatie.

• Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft)

  • Meldplicht ongebruikelijke transacties, customer due diligence.

• Boek 2 en Boek 6 Burgerlijk Wetboek

  • Bestuurdersaansprakelijkheid, contractuele verplichtingen.

• Algemene verordening gegevensbescherming (AVG)

  • Bescherming van persoonsgegevens in compliance-processen.

• Diverse EU-richtlijnen (NIS2, ESG/CSRD)

  • Richtlijnen voor cybersecurity, duurzaamheidsrapportage en transparantie.

• Whistleblower Protection/klokkenluiderswetgeving

  • Wet bescherming klokkenluiders, verplichte klokkenluidersregeling.

Wanneer wordt de (contra) onderzoeker (compliance officer, forensisch accountant, juridisch onderzoeker) ingeschakeld?

• Bij vermoeden van niet-naleving van wet- en regelgeving of interne beleidsregels.

• Als interne of externe audits signaleren dat processen, rapportages of checks niet voldoen aan de eisen.

• Naar aanleiding van incidentmeldingen, meldingen van klokkenluiders of (vermoedens van) integriteitsschendingen.

• Op verzoek van de Raad van Commissarissen, aandeelhouders, toezichthouders (AFM/DNB) of compliance commissies.

• Als contra-expertise bij betwisting van uitkomsten van een eerder compliance onderzoek of in bezwaar‐ of beroepsprocedures.

• Wanneer sprake is van vermoeden van fraude, corruptie, witwassen, marktmisbruik of andere strafbare feiten.

• Bij overnames, fusies of beursgangen (due diligence).

• In geval van tuchtrechtelijke of bestuursrechtelijke klachten tegen bestuurders, compliance officers of financieel directeuren.

Belangrijkste ondersteuning door de (contra) onderzoeker (compliance officer, forensisch accountant, juridisch onderzoeker)

• Strafrechtelijk

  • Onderzoek naar (vermoede) overtreding van strafrechtelijke bepalingen: insider trading, corruptie, witwassen of fraude.

  • Aanleveren van dossiers en bewijsmateriaal voor aangifte, vervolging of verdediging.

• Civielrechtelijk

  • Feitenrapportage voor bestuurders- en aandeelhoudersgeschillen over aansprakelijkheid, schadeclaims of contractbreuk.

  • Advisering bij claims, herstelmaatregelen en procedures om recht te krijgen of schade te verhalen.

• Bestuursrechtelijk

  • Ondersteuning bij onderzoeken door AFM, DNB of andere toezichthouders en in procedures rond sancties, aanwijzingen of vergunningen.

  • Advisering bij bezwaar- en beroepsprocedures tegen bestuursmaatregelen.

• Tuchtrechtelijk

  • Rapporten bij klachten of onderzoeken naar professionals (juristen, beleggers, compliance officers) bij tuchtcollege of beroepsorganisatie.

  • Contra-expertise bij discussie over naleving van beroepsnormen en zorgvuldigheid van eerdere onderzoeken.

Tijdens alle compliance onderzoeken worden privacy en anonimiteit bij meldingen, communicatie en procedures strikt gewaarborgd.

Dit overzicht biedt een roadmap voor het navigeren van ondernemingsrechtelijke zaken. Dit proces vereist zorgvuldige documentatie en snelle actie. Meld.nl fungeert als een tussenschakel voor strafrechtelijke, civielrechtelijke, bestuursrechtelijke en tuchtrechtelijke stappen. Voor het behartigen van de gerechtvaardigde belangen, is bijstand van een (contra) onderzoeker (compliance officer, forensisch accountant of juridisch onderzoeker) essentieel.