ANBI misbruik

ANBI misbruik melden via Centraal Meldpunt: Meld.nl. Voor de verlening van collectevergunningen wordt het collecterooster van het Centraal Bureau Fondsenwerving gevolgd. Blijkens de jurisprudentie zijn de gemeentebesturen in beginsel gebonden aan dit rooster.

ANBI misbruik
De ANBI status kan geweigerd of ingetrokken worden als een organisatie niet in lijn handelt met de regelgeving. De verdenking kan gerezen zijn van misbruik van goede doelen van gelden of ontplooien van de ANBI activiteiten die niet in de statuten van de organisatie zijn opgenomen, of fraude met de ANBI status, giften aan een stichting die aftrekbaar zijn voor de belasting die ten onrechte zou zijn ingediend. 

Misstanden Goede Doelen
U kunt als gulle gever geld hebben overgemaakt aan een malafide goede doel. De directie van een goede doel wordt buitensporig beloond, het geld komt nooit of in kleine mate aan bij het doel, al het geld wordt besteed om het bestuur te betalen en de organisatie overeind te houden, onder het mom van sociale betrokkenheid worden personen en bedrijven betrokken om naamsbekendheid te kweken, het geld dat bedoeld is om mensen te helpen wordt in vliegtickets, adviseurs, vertalers, fotografen, cameramensen en experts en marketing gestopt om geld te werven, er wordt geld ingezameld om het zogenaamd aan getroffenen van rampen te besteden, de goede doelen organisatie is een organisatie die opgezet is om zichzelf te verrijken. Mogelijk heeft u een collectant aan de deur geld gegeven die zich uitgaf voor iemand die collecteert voor een ‘goede’ doel. U kunt te maken hebben gehad met een ‘look-alike’ fonds die echte fondsen imiteren, meeliften op hun goede reputatie en zo een graantje meepikken. U kunt afgegaan zijn op het CBF-keurmerk wat aangeeft dat de organisatie zich aan de normen van het keurmerk moet voldoen, maar steekt het fond weinig geld in wetenschappelijk onderzoek en veel in voorlichting en andere activiteiten, de fondsenwerving voldoet niet aan het maximum eis van 25% kosten van het opgehaalde geld, het geld is niet besteed aan de eigen doelstelling, er is geen financiële transparantie, jaarverslagen worden niet openbaar gemaakt, de eigenaar van het goede doelen fonds verrijkt zich met het opgehaalde geld. 

Collecte
Bij collecte gaat het om een eenmalige gift. Doelen mogen één week per jaar collecteren. Dit is terug te vinden in het collecterooster. Goede doelen die niet landelijk collecteren, kunnen bij de gemeenten in ‘vrije weken’ een vergunning aanvragen. Een collectant doet het werk vrijwillig en moet een kopie van de vergunning kunnen tonen. De collectant moet minimaal zestien jaar oud zijn. Ook kan er donateurs worden geworven voor periodieke donaties waarbij een bedrag wordt afgeschreven van uw rekening. Het goede doel die een ANBI of CBF status heeft, zijn erkend. Een illegale collecte is als er gecollecteerd wordt zonder vergunning, het “goede doel” stichting niet ingeschreven staat in het Centraal Bureau Fondsenwerving (CBF) en heeft het goede doel dus ook geen vergunning om te collecteren, er wordt gecollecteerd voor een stichting die niet meer bestaat, de collectant steekt het geld in zijn eigen zak. Collecteren zonder vergunning levert een hoge boete op. Heeft u twijfels over de collectant, vraag naar een legitimatiebewijs. Laat een collectant nooit binnen. Kan een collectant geen bewijs laten zien bel dan de politie, zij kunnen nagaan of het een malafide collectant betreft.

Fiscaal strafrecht
De Belastingdienst heeft bevoegdheden zoals informatiebeschikking en omkering van de bewijslast en de gevolgen van een onderzoek kunnen enorm zijn voor uw onderneming. Bij vermoedens van belastingfraude kan strafvervolging ingesteld of een boete opgelegd n.a.v de informatievoorziening verkregen uit onderzoek door de FIOD. Als ondernemer dient u op de hoogte te zijn van uw rechtspositie en van de valkuilen bij een onderzoek waaraan u medewerking gaat verlenen. Indien de FIOD u wil onderwerpen aan een verhoor, is het raadzaam om vooraf een fiscaal strafrecht in te schakelen die u van advies kan voorzien.

Advocaat als onafhankelijk fraudeonderzoeker
Indien u als onderneming of organisatie vermoedens heeft van fraude en onregelmatigheden, dan is het raadzaam om een advocaat in te schakelen die ingewikkelde feitenonderzoeken kan doen. Een advocaat-onderzoeker is transparant, integer, objectief, onafhankelijk, deskundig en zorgvuldig. Deze verplichting heeft de advocaat jegens zijn opdrachtgever, en jegens alle andere betrokkenen bij het onderzoek en derden. Dit geldt ook voor onderzoek dat voor intern gebruik is bedoeld. De bevindingen van de advocaat in een verslag vastlegt, kan zowel voor zijn opdrachtgever als derden ter beschikking worden gesteld. Indien u een advocaat-onderzoeker inschakeld, mag u geen bestaande cliënt zijn van de advocaat en mag u als opdrachtgever geen zeggenschap hebben over de inhoud van het rapport; het onderzoeksrapport is volledig transparant over wat niet is onderzocht en welke informatie niet is gebruikt en het rapport geeft een zo volledig mogelijk beeld van het onderwerp van onderzoek. Het onderzoeksrapport moet alle relevante feiten en omstandigheden bevatten, het moet duidelijk zijn waarop de bevindingen in het onderzoeksrapport zijn gebaseerd en er moet hoor en wederhoor zijn toegepast met degenen die onderwerp van onderzoek zijn. Kortom, als u een advocaat inschakelt voor onafhankeljk onderzoek, dan kan die niet de rol van de advocaat als belangenbehartiger vervullen. Advocaten kunnen worden ingezet bij fraudeonderzoeken, rechtmatigheidsonderzoeken, feitenonderzoeken, compliance onderzoek, integriteitsonderzoeken en corporate investigations. 

U kunt bij Meld.nl terecht voor al uw vragen over collecte. Bij boete en/intrekking vergunning, onderzoek, geschillen Belastingdienst, dagvaarding en juridische (straf)procedures is het raadzaam om tijdig juridisch hulp in te schakelen.