BTW carrouselfraude

BTW carrouselfraude melden via Centraal Meldpunt: Meld.nl. Het belastingrecht is de verzameling wetten en regels over heffingen en invorderingen van belastingen. Het belastingrecht valt onder publiekrecht, en weleens onder bestuursrecht. Formeel belastingrecht: alle regelgeving waaraan de Belastingdienst en de belastingplichtige zich moeten houden bij het heffen van belasting. Vastgelegd in de Algemene wet bestuursrecht (Awb) en de Algemene Wet inzake rijksbelastingen (AWR).

BTW carrouselfraude
BTW carrouselfraude is o.a. u krijgt goederen aangeboden met een hoge waarde, hoog transactievolume of onder de gangbare marktprijs en steeds wisselende leveranciers en kopers en handelaren die sinds kort actief zijn of net een bestuurswisseling hebben ondergaan, kunnen duiden op btw-carrouselfraude.  Bij btw-carrouselfraude draagt een ondernemer geen btw af aan de Belastingdienst, terwijl hij die btw wel in rekening brengt. Als ondernemer kunt u, zowel bij uw leveranciers als bij uw kopers, zonder dat u dat wilt betrokken raken bij btw-carrouselfraude. En dat kan vervelende gevolgen hebben. Zo kan de aftrek van de voorbelasting worden geweigerd of het toepassen van het 0%-tarief niet worden toegestaan. Ondernemers behouden hun recht op aftrek van voorbelasting of op het toepassen van het 0%-tarief als zij niet wisten of niet hadden kunnen weten (te goeder trouw waren) dat zij deelnamen aan een btw-carrouselfraude en zij er alles aan hebben gedaan om hierbij niet betrokken te raken. Zelfs als later mocht blijken dat hun transacties hebben plaatsgevonden in een keten waarin btw-fraude is gepleegd. 

Mogelijke signalen
U kunt (onbedoeld) betrokken raken in een carrousel. De mogelijke aanwijzingen: Er worden goederen aangeboden met een hoge waarde, hoog transactievolume maar onder de gangbare marktprijs; Steeds wisselende leveranciers, kopers of handelaren die vaak pas kort actief zijn of een bestuurswisseling hebben ondergaan; Wanneer een leverancier op voorhand aangeeft aan wie de goederen doorverkocht kunnen worden; Er wordt gevraagd om branchevreemde artikelen te verkopen of om deel te nemen aan parallelhandel.

Belastingfraude
Belastingontduiking wordt ongewenst geacht vanwege de regering die geld nodig heeft om haar beleid te kunnen bekostigen; belastingfraude is oneerlijk tegenover hen die wel “gewoon” belasting betalen; onbestraft laten van fraudeurs leidt ertoe dat nog meer mensen gaan frauderen; belastingfraude leidt tot economische verstoringen en oneerlijke concurrentie; eventueel fiscaal sturingsbeleid wordt verstoord. Er zijn meerdere vormen van belastingfraude waarbij verschillende soorten van belastingen kan worden ontdoken. Belastingfraude kan zijn verzwijgen van inkomsten, onterecht toeslagen aanvragen met vervalste gegevens, aftrekposten opvoeren of verhogen terwijl hier geen recht op is, verzwijgen van vermogen in box 3, omzetbelasting niet naar waarheid invullen, etc. Op belastingfraude staat een maximale gevangenisstraf van zes jaren. Ook een taakstraf of geldboete kan worden opgelegd. De fiscus kan ook een navordering opleggen of kan uw voordeel worden ontnomen. Hulp nodig als verdachte bij fraude met belastingen en andere delicten die daarmee samenhangen? Het is raadzaam om snel te handelen en uw zaak te laten scannen voordat de fiscus of justitie actie onderneemt. Ook als u verhoord moet worden, dan is het raadzaam om u bij te laten staan. 

Fiscaal strafrecht
De Belastingdienst heeft bevoegdheden zoals informatiebeschikking en omkering van de bewijslast en de gevolgen van een onderzoek kunnen enorm zijn voor uw onderneming. Bij vermoedens van belastingfraude kan strafvervolging ingesteld of een boete opgelegd n.a.v de informatievoorziening verkregen uit onderzoek door de FIOD. Als ondernemer dient u op de hoogte te zijn van uw rechtspositie en van de valkuilen bij een onderzoek waaraan u medewerking gaat verlenen. Indien de FIOD u wil onderwerpen aan een verhoor, is het raadzaam om vooraf een fiscaal strafrecht in te schakelen die u van advies kan voorzien.

U kunt bij Meld.nl terecht voor al uw vragen over belastingrecht. Het raadzaam om tijdig juridisch hulp in te schakelen bij belastingprocedures (bezwaar – beroep), dwangbevel, boete,  invorderingsprocedures, fiscaal controleonderzoek en overige conflicten over beslissing Belastingdienst.