Delict of situatie en maatregel

• Delict/Situatie:

  • Opzettelijk niet, niet tijdig of onjuist doen van aangifte.

  • Niet afdragen van verschuldigde gelden.

  • Fraude, valsheid in geschrifte of witwassen.

  • Overtreding van de meldingsplicht op grond van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft).

• Maatregel door belastingplichtige:

  • Recht op zwijgen: Niet verplicht om op alle vragen te antwoorden; verdachte heeft recht op een advocaat.

  • Vraag naar legitimatie: Identiteit van opsporingsambtenaren controleren.

  • Informatieplicht: Alleen informatie verstrekken als duidelijk is dat deze niet tegen u gebruikt kan worden.

  • Proces-verbaal: Alleen tekenen als zeker is dat het proces-verbaal correct is.

  • Juridische bijstand: Direct inschakelen van een FIOD-advocaat bij onderzoek of verdenking.

  • Schadebeperking: Proactieve communicatie met de FIOD en onderzoek naar mogelijkheden tot regularisatie.

Belangrijkste wet

• Algemene wet inzake rijksbelastingen (AWR):

  • Regelt de bevoegdheden van de Belastingdienst en FIOD bij opsporing en handhaving1.

• Wetboek van Strafrecht (Sr):

  • Regelt strafbare feiten als fraude, valsheid in geschrifte en witwassen2.

• Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft):

  • Regelt de meldingsplicht bij vermoeden van witwassen.

• Wetboek van Strafvordering (Sv):

  • Regelt de rechten van de verdachte en de bevoegdheden van opsporingsambtenaren.

Impact op individu of onderneming

• Individu:

  • Risico op strafrechtelijke vervolging, boetes, naheffingen en beslaglegging.

  • Emotionele en administratieve belasting door onderzoek en procedures.

  • Mogelijke reputatieschade.

• Onderneming:

  • Financiële risico’s en mogelijke verstoring van bedrijfsvoering.

  • Reputatieschade en mogelijke belemmeringen bij toekomstige zakelijke relaties.

  • Extra administratieve lasten en mogelijke schade aan bedrijfscontinuïteit.

Wanneer advocaten belastingrecht inschakelen?

• Bij onderzoek of inval door de FIOD.

• Bij verdenking van fraude, valsheid in geschrifte, witwassen of andere fiscale delicten.

• Bij het ontvangen van een dagvaarding of strafbeschikking.

• Bij het opstellen en indienen van bezwaar of beroep tegen boetes of naheffingen.

• Bij dreiging van strafrechtelijke vervolging.

• Bij complexe fiscale of juridische vraagstukken rondom opsporing en handhaving.

Belangrijkste ondersteuning door de advocaat

• Juridisch advies:

  • Uitleg van rechten, plichten en procedures binnen het fiscale strafrecht.

• Vertegenwoordiging:

  • Optreden namens de cliënt bij de FIOD, rechtbank en strafrechtelijke instanties.

• Processtukken:

  • Opstellen van bezwaarschriften, beroepschriften, verweerschriften en andere juridische documenten.

• Bewijsrecht:

  • Advies over het verzamelen en presenteren van bewijsmateriaal ter onderbouwing van de zaak.

• Strategieontwikkeling:

  • Bepalen van de beste juridische route, bijvoorbeeld via verweer, bezwaar of beroep.

• Rechtenbescherming:

  • Waarborgen van toegang tot een advocaat en bescherming tegen onrechtmatige besluiten.

• Schadevergoeding:

  • Ondersteuning bij het claimen van schadevergoeding bij onrechtmatige handelingen.

• Psychische ondersteuning:

  • Advies over hulpverlening en beschermingsmaatregelen.

Procesverloop en rol van de advocaat

• Onderzoeksfase:

  • Begeleiding bij verhoor, huiszoeking en inbeslagneming door de FIOD.

• Strafrechtelijke fase:

  • Vertegenwoordiging bij strafrechtelijk onderzoek, dagvaarding en proces.

• Bestuursrechtelijke fase:

  • Begeleiding bij bezwaar- en beroepsprocedures tegen boetes of naheffingen.

• Civielrechtelijke fase:

  • Begeleiding bij schadeclaims of procedures rondom beslaglegging.

Dit overzicht biedt een roadmap voor het navigeren van belastingzaken. Dit proces vereist zorgvuldige documentatie en snelle actie. Meld.nl fungeert als een tussenschakel voor civielrechtelijke, bestuursrechtelijke en strafrechtelijke stappen. Voor het behartigen van de gerechtvaardigde belangen, is bijstand van een belastingrecht advocaat essentieel.