Een fiscaal recht advocaat is gespecialiseerd in het rechtsgebied dat zich richt op alle juridische aspecten van belastingen, belastingheffing, invordering en fiscale handhaving. Deze advocaat adviseert en vertegenwoordigt particulieren, ondernemers en organisaties bij fiscale geschillen, controles, aansprakelijkheidsvraagstukken, strafrechtelijke vervolging en het optimaal organiseren van vermogen vanuit fiscaal oogpunt.

Specialisatie en rechtsgebied

• Specialisatie:

  • De fiscaal recht advocaat heeft grondige kennis van belastingwetten, regelgeving en beleid, zowel nationaal als internationaal.

  • Hij of zij adviseert over belastingaanslagen, bezwaar- en beroepsprocedures, fiscale controles, invordering, fiscale strafzaken, boeteprocedures, douanerecht, BTW, accijnzen, inkeerregelingen en toezicht op naleving van anti-witwasregelgeving.

  • De advocaat begeleidt bij het opstellen van bezwaarschriften, beroep bij de bestuursrechter, verdediging in fiscale strafzaken en onderhandelingen met de Belastingdienst.

• Rechtsgebied:

  • Belastingrecht (fiscaal recht):

    • Algemene wet bestuursrecht (Awb): Regels voor bezwaar, beroep, handhaving en bestuursrechtelijke procedures.

    • Algemene wet inzake rijksbelastingen (AWR): Algemene bepalingen over belastingheffing, aanslagen, bezwaar, beroep, invordering.

    • Belastingwetten: Wet inkomstenbelasting, Wet op de loonbelasting, Wet op de omzetbelasting (BTW), Wet op de vennootschapsbelasting, Successiewet, Wet belastingen op milieugrondslag, etc.

  • Fiscaal strafrecht:

    • Wetboek van Strafrecht (Sr), Wetboek van Strafvordering (Sv), Wet op de economische delicten (WED): Strafrechtelijke vervolging bij belastingfraude, witwassen, handel met voorwetenschap.

  • Douanerecht:

    • Regels over invoer, uitvoer, BTW, accijnzen, handhaving.

  • Internationaal belastingrecht:

    • Internationale belastingverdragen, EU-richtlijnen, jurisprudentie van het Europees Hof van Justitie.

Belangrijkste wet bij het rechtsgebied

• Algemene wet bestuursrecht (Awb):

  • Regels voor bezwaar, beroep, handhaving en bestuursrechtelijke procedures.

• Algemene wet inzake rijksbelastingen (AWR):

  • Artikel 8: Verplichting tot het doen van aangifte.

  • Artikel 26: Vaststelling van de aanslag.

  • Artikel 63: Bezwaar tegen de aanslag.

  • Artikel 93: Invordering van belastingen.

• Belastingwetten:

  • Wet inkomstenbelasting, Wet op de loonbelasting, Wet op de omzetbelasting (BTW), Wet op de vennootschapsbelasting, Successiewet, etc.

• Wetboek van Strafrecht (Sr):

  • Strafbare feiten zoals belastingfraude, witwassen.

Wanneer inschakelen?

Een fiscaal recht advocaat wordt ingeschakeld bij:

• Bezwaar en beroep: Tegen belastingaanslagen, boetes, invorderingsbesluiten, informatiebeschikkingen.

• Fiscale controles: Advies en begeleiding tijdens onderzoek door de Belastingdienst, FIOD.

• Invordering: Voorkomen of bestrijden van beslaglegging, dwangbevel, betalingsregelingen.

• Fiscaal strafrecht: Verdediging bij vermoedens van belastingfraude, witwassen, handel met voorwetenschap.

• Boeteprocedures: Bestrijding van boetes, inkeerregelingen.

• Douanerecht: Geschillen over BTW, accijnzen, invoer, uitvoer.

• Mediation: Bemiddeling bij geschillen met de Belastingdienst, bijvoorbeeld bij vastgelopen communicatie of onderhandelingen.

• Kort geding: Snelle procedure bij spoedeisend belang, bijvoorbeeld bij acute beslaglegging of noodzakelijke handhaving.

• Schadevergoeding: Vordering van schadevergoeding bij onrechtmatig overheidsoptreden.

• Advies: Fiscale optimalisatie van vermogen, bedrijfsstructuren, internationale transacties.

Belangrijke ondersteuning door de advocaat

• Bestuursrechtelijk:

  • Bezwaar en beroep: Vertegenwoordiging bij bezwaar- en beroepsprocedures tegen besluiten van de Belastingdienst.

  • Kort geding: Snelle actie bij spoedeisend belang, bijvoorbeeld bij acute beslaglegging of noodzakelijke handhaving.

  • Schadevergoeding: Ondersteuning bij het berekenen en claimen van schadevergoeding bij onrechtmatig overheidsoptreden.

• Strafrechtelijk:

  • Verdediging: Vertegenwoordiging bij strafrechtelijke vervolging voor belastingfraude, witwassen, handel met voorwetenschap.

• Civielrechtelijk:

  • Schadevergoeding: Vordering van schadevergoeding bij onrechtmatig overheidsoptreden.

• Onderhandelen en schikking:

  • Mediation: Geschillen kunnen in een vroeg stadium door mediation worden opgelost, vaak sneller en goedkoper dan een rechtszaak. Mediation kan verplicht zijn door een mediationclausule in een contract5.

  • Schikking: Onderhandelen over een oplossing buiten de rechter om.

• Advocaat als onafhankelijke onderzoeker:

  • Een organisatie kan een advocaat inschakelen als onafhankelijk onderzoeker om een objectief beeld te krijgen van een fiscaal geschil of situatie. De advocaat verzamelt feiten, analyseert de situatie en rapporteert onafhankelijk, zonder belangenbehartiging te combineren met onderzoek.

Voorafgaand aan procedures

• Onafhankelijk feitenonderzoek: Verzamelen van bewijs, analyseren van documenten en procedures.

• Bewijs verzamelen: Documentatie en communicatie rond het geschil vastleggen.

• Hoor en wederhoor: Belangen van alle partijen in kaart brengen en afwegen.

• Strategie bepalen: Juridische analyse en bepalen van de beste aanpak.

• Mediation of schikking zoeken: In een vroeg stadium proberen tot een oplossing te komen, vaak sneller en goedkoper dan een rechtszaak.

Tijdens procedures

• Vertegenwoordiging bij rechter: Procederen namens de cliënt bij de bestuursrechter, civiele rechter of strafrechter, eventueel in kort geding, hoger beroep of cassatie.

• Klachtencommissies: Vertegenwoordiging bij klachtencommissies of andere geschilinstanties.

• Schadeberekening: Ondersteuning bij het berekenen en claimen van schadevergoeding.

• Kort geding: Snelle actie bij spoedeisend belang, bijvoorbeeld bij acute beslaglegging of noodzakelijke handhaving.

• Hoger beroep en cassatie: Vertegenwoordiging bij hogere instanties indien nodig.

Rol als mediator

Veel geschillen kunnen in een vroeg stadium door mediation worden opgelost. Een mediator begeleidt partijen naar een gezamenlijke oplossing, vaak sneller en goedkoper dan een rechtszaak. Mediation kan verplicht zijn door een mediationclausule in een contract.

Rol als advocaat

Wanneer mediation niet slaagt of niet mogelijk is, biedt een advocaat juridische bijstand en procedeert namens u bij de rechter. De advocaat adviseert, begeleidt en verdedigt de belangen van de cliënt in alle fasen van het proces.

Kort geding bij spoedeisend belang

Bij een dringend belang kan via een kort geding snel een voorlopige rechterlijke uitspraak worden verkregen. Dit is geen definitieve uitspraak, maar biedt vaak direct duidelijkheid en tijdelijke rechtsbescherming.

Geschillen verzekeraar bij schade claimen

Bij geschillen met de verzekeraar over de uit te keren en hoogte van het bedrag, is het inschakelen van een advocaat als (contra)schade-expert voor schadeberekening aan te raden. De advocaat kan helpen bij het beoordelen van de claim, het indienen van een klacht en het voeren van procedures bij de verzekeraar of civiele rechter.

Dit overzicht biedt een roadmap voor het navigeren van fiscaalrechtelijke rechtzaken. Dit proces vereist zorgvuldige documentatie en snelle actie. Meld.nl fungeert als een tussenschakel voor civielrechtelijke, bestuursrechtelijke en strafrechtelijke stappen. Voor het behartigen van de gerechtvaardigde belangen, is bijstand van een fiscaal recht advocaat essentieel.