verzwegen buitenlands vermogen
Verzwegen buitenlands vermogen melden via Centraal Meldpunt: Meld.nl.
Het onderwerp betreft het niet opgeven of verzwijgen van buitenlands vermogen in de Nederlandse belastingaangifte. Dit omvat bijvoorbeeld buitenlandse spaarrekeningen, aandelen, obligaties, waardepapieren en onroerend goed. De Belastingdienst krijgt steeds vaker informatie uit het buitenland over dergelijke vermogensbestanddelen. Het niet opgeven van dit vermogen kan leiden tot navordering, boetes en strafrechtelijke vervolging.
De Belastingdienst krijgt uit het buitenland informatie over uw bankrekening. De Belastingdienst kan ook informatie via andere kanalen krijgen over het bestaan van een buitenlandse bankrekening. Het komt regelmatig voor dat personen met een buitenlands vermogensbestanddeel tot inkeer willen komen bij de Nederlandse belastingdienst omdat het vermogensbestanddeel in Nederland niet in de fiscale aangiften is verwerkt. Dit vermogen kan betrekking hebben op buitenlandse spaarrekeningen, aandelen, obligaties en andere waardepapieren en eventuele andere vermogensbestanddelen zoals onroerend goed. De belastingdienst gaat 5 jaar terug over de in Nederland opgekomen inkomsten en 12 jaar over de in het buitenland opgekomen inkomsten. De begeleiding van het gehele traject nemen wij voor uw rekening. Dit houdt tevens in dat wij de contacten met de belastingdienst voor uw rekening nemen. De verwachting is dat steeds meer landen over zullen gaan tot actieve informatieverstrekking aan de Nederlandse staat over de bankrekeningen in het buitenland. Het risico om geen gebruik te maken van de inkeerregeling wordt dus steeds groter.
Delict of situatie en maatregel
-
Delict/Situatie:
-
Onjuiste of onvolledige aangifte van buitenlands vermogen bij de Nederlandse belastingdienst.
-
Dit kan resulteren in bestuurlijke boetes, naheffingen, en in ernstige gevallen strafrechtelijke vervolging wegens belastingfraude.
-
-
Maatregel door belastingplichtige:
-
Inkeerregeling: Zelf melden van het verzwegen vermogen bij de Belastingdienst via een inkeerregeling, wat kan leiden tot vermindering van boetes en strafvervolging.
-
Aanvullen van de aangifte: Het alsnog opgeven van het buitenlands vermogen in de fiscale aangifte.
-
Bezwaar en beroep: Indien de Belastingdienst toch boetes oplegt, bezwaar of beroep instellen.
-
Juridische bijstand: Inschakelen van een belastingrecht advocaat bij complexe kwesties, controles of dreigende sancties.
-
Belangrijkste wet
-
Algemene wet inzake rijksbelastingen (AWR):
-
Regelt de plicht tot het doen van juiste en volledige aangifte en de sancties bij overtreding (artikelen 67a e.v.)1.
-
-
Wetboek van Strafrecht (Sr):
-
Regelt strafrechtelijke vervolging bij opzettelijke belastingfraude, waaronder het verzwegen van buitenlands vermogen (artikelen 68 en 69)2.
-
-
Wet inkomstenbelasting 2001:
-
Regelt de heffing van belasting over vermogen en de aangifteplicht.
-
Impact op individu of onderneming
-
Individu:
-
Financiële gevolgen door navordering, boetes en eventueel strafrechtelijke sancties.
-
Emotionele en administratieve belasting door fiscale procedures.
-
Mogelijke reputatieschade bij strafrechtelijke vervolging.
-
-
Onderneming:
-
Financiële risico’s en mogelijke verstoring van bedrijfsvoering bij vermogensbeheer of participaties.
-
Extra administratieve lasten bij fiscale controles.
-
Mogelijkheid tot vermindering van boetes bij inkeer.
-
Wanneer advocaten belastingrecht inschakelen?
-
Bij het ontdekken van verzwegen buitenlands vermogen en het overwegen van inkeer.
-
Bij het opstellen en indienen van aangepaste aangiftes of inkeerverzoeken.
-
Bij controles, navordering of het opleggen van boetes door de Belastingdienst.
-
Bij dreiging van strafrechtelijke vervolging wegens belastingfraude.
-
Bij complexe fiscale of juridische vraagstukken rondom buitenlands vermogen.
Belangrijkste ondersteuning door de advocaat
-
Juridisch advies:
-
Uitleg van rechten, plichten en procedures rondom inkeer, aangifte en sancties.
-
-
Vertegenwoordiging:
-
Optreden namens de cliënt bij de Belastingdienst, rechtbank of strafrechtelijke instanties.
-
-
Processtukken:
-
Opstellen van inkeerverzoeken, bezwaarschriften, beroepschriften en andere juridische documenten.
-
-
Bewijsrecht:
-
Advies over het verzamelen en presenteren van bewijsmateriaal.
-
-
Strategie:
-
Bepalen van de beste juridische route, bijvoorbeeld via inkeer, bezwaar of beroep.
-
-
Rechtenbescherming:
-
Waarborgen van toegang tot een advocaat en bescherming tegen onrechtmatige besluiten.
-
-
Schadevergoeding:
-
Ondersteuning bij het claimen van schadevergoeding bij onrechtmatige handelingen.
-
-
Psychische ondersteuning:
-
Advies over hulpverlening en beschermingsmaatregelen.
-
Procesverloop en rol van de advocaat
-
Inkeerfase:
-
Begeleiding bij het zelf melden van verzwegen buitenlands vermogen bij de Belastingdienst.
-
-
Controlefase:
-
Advies en begeleiding tijdens fiscale controles.
-
-
Bezwaar- en beroepsfase:
-
Vertegenwoordiging bij bezwaar en beroep tegen boetes of navordering.
-
-
Strafrechtelijke fase:
-
Begeleiding bij verhoor, proces en verdediging bij strafrechtelijke vervolging.
-
Dit overzicht biedt een roadmap voor het navigeren van belastingzaken. Dit proces vereist zorgvuldige documentatie en snelle actie. Meld.nl fungeert als een tussenschakel voor civielrechtelijke, bestuursrechtelijke en strafrechtelijke stappen. Voor het behartigen van de gerechtvaardigde belangen, is bijstand van een belastingrecht advocaat essentieel.
meldpunt
Meld.nl kan op dit moment geen meldingen verwerken; excuses voor het ongemak.