Bedrijfsfraude onderzoek

Bedrijfsfraude onderzoek is een gespecialiseerd en diepgaand onderzoek naar strafbare en integriteitsbedreigende handelingen binnen bedrijven, zoals fraude, verduistering, corruptie en valsheid in geschrifte. Dit onderzoek wordt uitgevoerd door een particulier onderzoeker, forensisch accountant of integriteitsspecialist. Doel is het ontrafelen van de feiten, het vinden van de daders, het veiligstellen van bewijsmateriaal en het ondersteunen van juridische afhandeling in alle rechtsgebieden.

Onderwerpen die onder bedrijfsfraude onderzoek vallen

• Financiële fraude en boekhoudfraude

  • Fictieve facturen, creatief rekenen (“cooking the books”), jaarrekeningfraude, earn-out-manipulatie, valse declaraties.

• Verduistering en diefstal

  • Privégebruik of ontvreemding van geld, goederen of middelen; manipulatie van systemen of kasboekingen.

• Corruptie en omkoping

  • Onrechtmatig verstrekken of ontvangen van beloningen, belangenverstrengeling, afpersing.

• Digitale fraude/cybercrime

  • Onrechtmatig inloggen, datadiefstal, phishing, manipulatie van elektronische betalingen of systemen.

• Oplichting en bedrog

  • Valsheid in geschrifte, manipulatie van contracten of bewijsstukken, valse crediteuren/leveranciers.

• Sabotage en bedrijfsinformatie doorspelen

  • Saboteren van systemen of processen en het lekken van bedrijfsgeheimen aan derden.

• Fraude op management/directieniveau

  • Creative accounting, window dressing, matching, directieverslagen manipuleren.

Belangrijkste wetgeving bij bedrijfsfraude onderzoek

• Wetboek van Strafrecht (Sr)

  • Artikelen over diefstal (art. 310 Sr), verduistering (art. 321 Sr), oplichting (art. 326 Sr), valsheid in geschrifte (art. 225 Sr), corruptie en witwassen.

• Burgerlijk Wetboek Boek 7 (Arbeidsovereenkomst)

  • Voorschriften voor dossieropbouw, ontslag op staande voet, bewijsvoering en sancties bij ernstig plichtsverzuim.

• Wet op de bijzondere opsporingsdiensten (Wet BOD)

  • Regelt bevoegdheden van inspecties en bijzondere opsporingsdiensten.

• Algemene verordening gegevensbescherming (AVG)

  • Regels voor verwerking en opslag van privacygevoelige gegevens bij onderzoek.

• Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta) en Tuchtrecht

  • Regels voor accountants als tuchtrechtelijk betrokken professionals.

• Wet op de particuliere beveiligingsorganisaties en recherchebureaus (Wpbr)

  • Vergunningplicht en gedragsvoorschriften voor onderzoeksbureaus.

Wanneer wordt de (contra) onderzoeker ingeschakeld?

• Bij gegronde verdenkingen van fraude, verduistering, corruptie of andere integriteitsschendingen.

• Op verzoek van bedrijfsleiding, compliance, HR, accountants, of na incidenten met grote (financiële) gevolgen.

• Als bewijs nodig is voor schorsing, ontslag op staande voet of andere disciplinaire sancties.

• Voor aangifte bij politie of het Openbaar Ministerie indien strafrechtelijke vervolging wordt overwogen.

• Als contra-onderzoek (tegenonderzoek) vereist is, bijvoorbeeld door werknemer, advocaat of ondernemingsraad, voor controle op zorgvuldigheid of tegenbewijs.

• Om dossiers te onderbouwen bij civiele vorderingen, bestuursrechtelijke procedures (zoals intrekkingen vergunningen) of tuchtrechtelijke maatregelen.

Typische onderzoekers zijn forensisch accountants, integriteitsspecialisten, particuliere onderzoekers of – bij betwisting – contra-onderzoekers uit dezelfde expertise.

Belangrijkste ondersteuning door de (contra) onderzoeker

• Strafrechtelijk

  • Feitenonderzoek en dossiervorming bij verdenking van fraude, verduistering, corruptie of oplichting.

  • Inzetbaar bewijs voor politie/justitie en ondersteuning bij vervolging.

  • Deskundigenrapportages voor rechter-commissaris of strafdossier.

• Civielrechtelijk

  • Rapportages voor gerechtelijke procedures rond schadevergoeding, boetes of ontbinding van arbeidsovereenkomst.

  • Dossiervorming voor onderbouwing bij schadeclaims of verhaalsacties.

  • Feitenonderzoek ter verdediging in kort geding of bodemprocedure.

• Bestuursrechtelijk

  • Ondersteuning bij bezwaar of beroepsprocedures tegen bestuursmaatregelen zoals boetes, intrekkingen of sancties (bijv. bij subsidies of overheidsopdrachten).

  • Rapportage aan toezichthoudende instanties over compliance, naleving en integriteitsbeleid.

• Tuchtrechtelijk

  • Objectief onderzoek en rapportage bij tuchtklachten tegen accountants, juristen, notarissen of andere beroepsgroepen.

  • Levering van contra-onderzoeksrapportages bij geschil over zorgvuldig of onzorgvuldig handelen van eerdere onderzoekers.

Tijdens alle onderzoeken worden privacy en anonimiteit bij meldingen, communicatie en procedures strikt gewaarborgd.

Dit overzicht biedt een roadmap voor het navigeren van arbeidsrechtelijke én strafrechtelijke zaken. Dit proces vereist zorgvuldige documentatie en snelle actie. Meld.nl fungeert als een tussenschakel voor strafrechtelijke, civielrechtelijke, bestuursrechtelijke en tuchtrechtelijke stappen. Voor het behartigen van de gerechtvaardigde belangen, is bijstand van een (contra) onderzoeker (forensisch accountant, integriteitsspecialist of particulier onderzoeker) essentieel.